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舟曲縣人民政府辦公室

舟政辦知〔2018〕187號

發稿單位:舟曲縣人民政府網   簽發日期:2019-01-04

關于印發《舟曲縣扶貧項目資金績效管理工作實施方案》的通知

各鄉鎮人民政府,縣直各單位,省州屬駐舟有關單位:

現將《舟曲縣扶貧項目資金績效管理工作實施方案》印發給你們,請結合實際,認真貫徹執行。


          舟曲縣人民政府辦公室

             2018年11月20日

 

舟曲縣扶貧項目資金績效管理工作實施方案

 

為加強和規范扶貧項目資金績效管理,管好用好扶貧項目資金,提高扶貧項目資金使用效益,根據《國務院辦公廳關于轉發財政部國務院扶貧辦國家發展改革委扶貧項目資金績效管理辦法的通知》(國辦發〔2018〕35號)和《財政部關于印發財政扶貧資金動態監控工作實施方案的通知》(財辦〔2018〕25號)、《甘肅省人民政府辦公廳關于轉發甘肅省扶貧項目資金績效管理實施辦法的通知》(甘政辦發〔2018〕127號)、《甘肅省財政廳關于做好扶貧項目資金績效管理工作的通知》(甘財農二〔2018〕97號)精神,制定本實施方案。

一、組織領導及工作職責

為了進一步加強全縣扶貧項目資金績效管理工作組織領導,成立舟曲縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組,組成人員如下:

組     長:鄧貴忠    縣人民政府副縣長

副 組 長:王建俊    縣財政局局長

         周識宇   縣扶貧辦主任

         閆朝輝   縣發改局局長

成     員:許成連   縣民宗局局長

         楊曉明   縣交通局局長

         金中山   縣林業局局長

         楊永良   縣農牧局局長

         郭永輝   縣民政局局長

         劉雪林   縣教育局局長

         仇為民   縣人社局局長

         薛閔建   縣住建局局長

         李曉娟   縣衛計局局長

         馬志文   縣國土局局長

         薛華瑞   縣水務水電局副局長

領導小組辦公室設在縣財政局,王建俊同志兼任辦公室主任,具體負責扶貧項目資金績效管理工作領導小組日常事務。

全縣扶貧項目資金績效管理工作由縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組統一領導,由縣財政局、縣扶貧辦負責組織行業主管部門和項目建設單位、鄉鎮按職責分工實施,職責分工如下:

(一)縣財政局。負責制定扶貧項目資金績效管理辦法,督促項目主管部門編制扶貧項目資金績效目標,通過扶貧資金動態監控系統按時上報績效目標。組織項目主管部門開展扶貧項目資金績效目標執行情況監控和績效自評,督促各單位加強扶貧資金管理,提高資金使用效益。在部門預算執行中會同項目主管部門同步編制、審核、批復、執行扶貧項目資金績效目標,運用信息系統對部門績效目標執行情況進行監控。

(二)項目主管部門。縣扶貧辦負責按照全縣脫貧攻堅工作總體規劃,年度脫貧攻堅工作任務和計劃審核項目主管部門制定的資金績效目標。各項目主管部門指定兩名工作人員(項目管理員和財務工作者)共同負責本部門扶貧項目資金績效管理工作,做好本部門實施的扶貧項目和分配下達的扶貧項目資金績效目標編制、匯總工作,報縣財政局、縣扶貧辦進行審核,根據審核意見修改完善績效目標;定期開展績效目標動態監控,并在扶貧資金動態監控系統中及時填報《績效目標執行監控表》;年度終了和項目完工后,開展績效自評,在扶貧資金動態監控系統中客觀實際填寫《績效目標自評表》,評價結果報縣財政局、縣扶貧辦審核。根據縣財政局、縣扶貧辦對績效目標執行監控和審核結果,實施績效整改,報告整改情況。

(三)鄉鎮政府。指定兩名工作人員(項目管理員和財務工作者)共同負責本鄉鎮實施扶貧項目資金績效管理工作(由財政直接下達的扶貧項目資金),編制、匯總、上報本鄉鎮扶貧項目資金績效目標,定期開展績效目標動態監控,在扶貧資金動態監控系統中及時填報《績效目標執行監控表》;年度終了和項目完工后,開展績效自評,在扶貧資金動態監控系統中客觀實際填寫《績效目標自評表》,評價結果報縣財政局、扶貧辦審核。依據縣財政局、縣扶貧辦對績效目標執行監控和自評審核的結果,實施績效整改,報告整改情況。

(四)其他部門。依照職責分工,配合縣財政局、縣扶貧辦共同做好扶貧項目資金績效管理工作。

 二、績效管理范圍

本實施方案所稱的扶貧項目資金,是指各級政府及其部門為如期實現脫貧目標,支持實施脫貧攻堅項目(含對個人和家庭的補助項目)的各類財政資金,包括全部或者部分用于產業扶貧、易地扶貧搬遷、就業扶貧、危房改造、教育扶貧、健康扶貧、生態扶貧、基本醫療、社會救助、農村基礎設施建設以及旅游扶貧、金融扶貧、文化扶貧等項目資金。同時,結合我縣實際,將地方政府債券資金、中組部和天水市等幫扶資金、東西部扶貧協作資金、盤活財政存量資金等各方面用于扶貧的財政資金全部納入績效管理范圍。

三、基本遵循原則

扶貧項目資金績效管理要緊扣實現“兩不愁、三保障”脫貧目標準,堅持目標導向,實施全過程績效管理,所有財政資金安排的扶貧項目都應填報績效目標,項目主管部門應根據批復的績效目標,定期開展績效目標執行監控,實施績效評價,全面規范的績效管理,提高扶貧資金使用效益。

各項目主管部門是本部門扶貧項目績效管理的責任主體,主要負責人對本部門扶貧項目資金績效管理工作負總責,項目責任人對扶貧項目績效管理具體負責,扶貧資金動態監控系統錄入指定專人實名負責,對重大項目責任人實行績效終身責任追究制,切實做到花錢必問效、無效必問責。

績效管理應遵循以下原則:

(一)全面覆蓋,不留死角。將所有明確用于支持脫貧攻堅的各級各類扶貧資金實行全面管理、動態監控。

(二)上下貫通,縱向到底。按照上級統一部署,實現扶貧資金動態監控和信息上下貫通。

(三)部門聯通,橫向到邊。強化項目主管部門扶貧資金監管的主體責任,積極推動實現財政部門和項目主管部門信息數據的有效共享。

(四)完善制度,延伸鏈條。及時調整完善資金分配、下達、支付、績效管理以及項目管理等各個環節的制度,規范業務流程,為實現全過程動態監控提供制度保障。

(五)流程融合,線上操作。將預算分配、執行和項目資金績效目標編報審核、績效目標執行監控等業務流程全部融入扶貧資金動態監控平臺操作,確保總臺賬數據的全面性、真實性、及時性。

四、績效目標設置的內容

扶貧項目績效目標是指扶貧項目涉及的所有資金計劃在一定期限內預期達到的產出和效果。扶貧資金績效目標管理是指縣財政局、項目主管部門以績效目標為對象,以績效目標的設定、審核、分解下達、調整和應用等為內容所開展的管理活動。

(一)績效目標應當清晰反映財政資金的預期產出和效果,并對相應的績效指標予以細化、量化描述。

1.預期產出。指財政資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況;

2.預期效果。指上述產出預計對經濟、社會、環境等帶來的影響,以及服務對象或項目受益人對該項目產出和影響的滿意程度等。

(二)績效指標是績效目標的細化和量化描述,主要包括產出指標、效益指標和滿意度指標等。

1.產出指標。是對預期產出的描述,包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等。

2.效益指標。是對預期效果的描述,包括經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標等。

3.滿意度指標。是反映服務對象或項目受益人認可程度的指標。

(三)績效標準是設定績效指標時所依據或參考的標準。

1.歷史標準。是指同類指標的歷史數據等。

2.行業標準。是指國家公布的行業指標數據等。

3.計劃標準。是指預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據。

4.其他標準。上級財政部門和項目主管部門認可的其他標準。

五、績效目標設定的依據  

1.國家法律、法規,經濟和社會發展規劃。

2.脫貧攻堅工作總體規劃,年度脫貧攻堅工作任務和計劃。

3.扶貧專項資金管理辦法及其實施細則,項目申報指南等。

4.分行業、分年度的脫貧攻堅工作計劃。

5.中期財政規劃和年度預算管理要求。

6.相關歷史數據、行業標準、計劃標準等。

7.符合縣財政局和主管部門要求的其他依據。

六、績效目標應遵循的要求

(一)指向明確。績效目標要符合法律、法規規定,符合縣委、縣政府重大決策部署,符合部門職責及事業發展規劃等相關要求,與特定政策目標、資金用途、預算支出內容等緊密相關。

(二)細化量化。項目支出績效目標應當從數量、質量、成本、效益、滿意度等方面衡量項目預算安排及使用效果。年度目標任務明晰,指標使用規范、表述清晰,指標值具體量化,不能以量化形式表述的,可采用定性表述,但應具有可衡量性。

(三)合理可行。設定績效目標時要經過調查研究和科學論證,符合客觀實際,能夠在一定期限內如期實現,對資金使用具有指導性,避免設立過高或過低目標。相關數據來源規范可信,橫向可比。

(四)相應匹配。績效目標要與部門職責,縣委、縣政府重大決策和部門行業規劃相適應,與現實需求相匹配,與計劃期內的任務數或計劃數相對應,與投資額或資金量相匹配。

(五)其他要求。項目主管部門和鄉鎮為主體,對獨立的扶貧項目和打捆扶貧項目(支出性質相同,但資金來源、實施單位不同的子項目打捆作為一個項目)設置績效目標,并將其錄入平臺,避免項目過細、過散、過小。要完整填報項目信息,不得缺失項目名稱、實施單位、資金情況、年度目標、指標指等信息。

七、績效目標設定的方法

(一)明確項目功能特性。對項目功能進行梳理,包括資金性質、預期投入、支出范圍、實施內容、受益對象等,明確項目的功能特性。

(二)確定總體目標。依據項目的功能特性,預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果,確定總體目標,并以定量和定性相結合的方式進行表述。

(三)明確關鍵指標。對項目支出總體目標進行細化分解,從中概括、提煉出年度目標和最能反映總體目標預期實現程度的關鍵性指標。

(四)確定績效目標。通過收集相關基準數據,確定績效標準,結合項目預期進展、預計投入等情況,確定績效指標和指標值,明確數據來源,補充相關說明。

八、績效目標設定的層級

根據扶貧項目績效管理要求,設置扶貧年度總體績效目標和扶貧項目資金績效目標。未按要求設定績效目標或績效目標設定不合理且不按要求調整的,不得納入項目庫管理,也不得進入預算安排和資金分配流程。

(一)全縣扶貧年度總體績效目標。縣扶貧辦應在編制年度扶貧資金預算時,根據中央、省、州預算編制規定和要求,按照全縣脫貧攻堅規劃明確的年度脫貧工作任務,設置扶貧資金年度總體績效目標。

(二)項目資金績效目標。按照“誰使用資金,誰設定績效目標”的原則,績效目標由項目主管部門、項目實施單位設定,隨項目預算申報進入項目庫,鄉鎮、部門依據縣扶貧開發領導小組或縣發改局的項目批復,修改完善績效目標錄入扶貧資金動態監控,并報縣財政局和縣扶貧辦。

九、績效目標審核的主要內容

績效目標審核是指縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)對項目主管部門和各鄉鎮人民政府報送的績效目標進行審查核實,并將審核意見進行反饋,指導其修改完善績效目標的過程。

縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)根據需要組織縣扶貧辦等相關部門、群眾代表等成立績效目標審核工作組進行審核,提出審核意見。績效目標不符合要求的,由項目績效目標申報單位及時修改。修改完善后,報縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室審核。審核無誤后,按要求通過扶貧資金動態監控系統進行上報。扶貧項目資金績效目標審核的主要內容是:

(一)合規性審核。扶貧項目資金來源是否符合資金使用辦法規定的使用方向及相關要求。

(二)完整性審核。績效目標的內容是否完整,是否全面反映了項目實施的預期績效,績效目標是否明確、清晰,數據來源是否明確可信。

(三)相關性審核。是否與縣委、縣政府扶貧政策相關;是否與當地脫貧攻堅重點工作相關;是否具有現實需求;是否屬于脫貧攻堅支持范圍;是否對申報的績效目標設定了相關聯的績效指標,績效指標是否細化、量化。

(四)適當性審核。資金規模與績效目標之間是否匹配,在既定資金規模下,績效目標是否過高或過低;或者要完成既定績效目標,資金規模是否過大或過小。

(五)可行性審核。內容是否科學合理,實施方案是否具有操作性;績效目標是否經過充分論證和合理測算;所采取的措施是否切實可行,并能確保績效目標如期實現;是否考慮了成本效益,項目投入產出比是否合理。

十、績效目標批復與調整

縣財政局下達扶貧項目資金時,一并審核、批準績效目標。績效目標批復后,一般不予調整。預算執行中因特殊原因確需調整的,應按照績效目標管理要求和預算調整流程報批。各部門、鄉鎮申報扶貧項目資金(預算)時必須同步設置填報績效目標,未設置績效目標的項目,原則上不得安排和撥付資金。

十一、績效目標執行監控

績效目標執行監控是根據設定的績效目標,通過項目跟蹤檢查、數據統計分析、即時績效評判等,動態了解和掌握預算資金投入、使用情況,合理把控項目目標實現程度、資金支出進度和項目實施進程,及時發現預算執行存在的問題,并對發現的問題進行糾偏。所有財政資金安排的扶貧項目都應實施績效目標執行監控,按照縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)要求定期填報績效目標執行監控信息。

(一)績效目標執行監控的主要內容

為了解項目計劃的落實和執行情況,預算績效目標的實現情況,績效目標執行監控應采取全程跟蹤、定期報送、適時督查相結合的方式開展。

1.項目計劃的落實和執行情況:包括項目預算下達情況,支出情況,項目按規劃或年初工作計劃的完成情況、變更情況及原因等。

2.預算績效目標的實現情況:綜合分析項目階段性的產出數量、質量、成本及時效等產出成果,以及社會效益、經濟效益、生態環境效益及可持續發展影響,對項目執行與年初目標出現偏差的,分析預算執行與預算績效目標出現偏差的原因,提出改進和完善措施,促進預算績效目標的順利實現。

(二)績效目標執行監控的程序

1.準備階段。各鄉鎮人民政府和項目主管部門根據明確的年度扶貧項目,擬定績效目標執行監控工作方案,做好績效目標執行監控相關準備工作。

2.績效目標執行監控階段。各鄉鎮人民政府和項目主管部門應按照縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)績效目標執行監控的要求,組織項目實施單位在項目實施期,特別是項目實施的重要節點,收集、整理、分析相關績效數據信息,并與預算績效目標及指標等加以比照,及時調整、合理把控項目實施進程,確保項目規范實施,達到預期績效。

3.定期報送信息。績效目標執行監控定期報送時點為:每年5月底之前完成績效目標的系統錄入工作,7月底之前在線完成本年度1-6月績效目標執行監控工作,次年1月在線完成本年度項目績效目標自評工作。(財政部動態監控系統有新要求的從其規定)。  

十二、績效評價

績效評價是指年度預算執行完畢和項目實施完成后,項目主管部門、各鄉鎮人民政府對照績效目標及指標值,填報年度實際完成值,并對未完成的績效目標及指標逐條分析原因,研究提出解決措施。

所有財政資金安排的扶貧項目都應開展績效評價。各鄉鎮人民政府和項目主管部門于每年1月15日前向縣財政局報送上年度扶貧項目資金績效自評情況,并在系統中按時錄入(財政部動態監控系統有新要求的從其規定)。

(一)績效評價的內容

1.績效目標是否科學; 

2.項目執行是否有效;

3.績效目標是否完成;

4.項目效益是否明顯。

(二)績效評價的實施

項目主管部門和鄉鎮人民政府應健全由部門、鄉鎮領導負責的評價組織機構,運用科學的方法,對扶貧項目按規定程序開展績效評價。評價工作分為自評、復評以及重點評價。

1.自評。年度預算執行完畢和項目實施完成后,項目實施單位應對照事先確定的項目績效目標,開展項目績效自評,填報績效目標自評表,并上報項目主管部門。

2.復評。項目主管部門會同縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)對項目實施單位報送的績效目標自評材料審核通過后,通過扶貧項目資金動態監控系統上報。 

3.重點評價。項目主管部門和縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)分別從匯總上報的扶貧項目中,隨機抽取部分項目對績效目標評價情況進行重點評價。

十三、結果運用

對于績效目標執行監控和績效自評中發現的問題,縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)應在鄉鎮和項目主管部門上報相關情況后20個工作日內提出書面反饋意見,鄉鎮人民政府和項目主管部門根據書面反饋意見進行整改,整改情況報縣扶貧項目資金績效管理工作領導小組辦公室(縣財政局)。

鄉鎮人民政府和項目主管部門應根據執行監控信息和績效評價結果,調整優化脫貧攻堅政策,改進項目管理;縣財政局應根據績效目標審核、執行監控信息和績效自評審核結果,優化扶貧項目資金安排,調整資金撥付方式,建立扶貧項目資金績效管理和資金分配掛鉤機制。縣財政局和縣扶貧辦還應加大實地抽查和跟蹤問效力度,督促部門和項目單位管好用好扶貧資金,如期完成脫貧攻堅任務。

項目主管部門和鄉鎮人民政府應按照政務公開的相關規定,除涉密內容外,將扶貧項目績效目標和自評結果通過縣政府門戶網站或張榜公示等方式向社會公開,接受社會監督。


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